Кассовый разрыв что это такое, почему возникает и как его избежать?

Даже успешный бизнес иногда сталкивается с обычной нехваткой средств для покрытия текущих расходов. Однако частое появление проблем означает, что при планировании бюджета были совершены ошибки. Что такое кассовый разрыв, как он возникает, и какие меры нужны для его предотвращения? На эти вопросы мы ответим в статье.

Что такое кассовый разрыв в бизнесе?

Это ситуация, когда у предприятия недостаточно средств для текущих финансовых обязательств. Важно понимать, что на расчетном счете компании нет наличных, именно в тот момент, когда нужно произвести платежи.

Что значит кассовый разрыв? Простыми словами, это феномен, когда отсутствие денег имеет технический характер.

Выходит парадокс: прибыль есть, а наличных средств нет. А все потому, что все активы находятся в обороте и не могут использоваться.

Его признаки и особенности

Понятие кассового разрыва связано с отрицательным операционным денежным потоком. Это как точка отсчета, которая значит, что ООО или ИП в нестабильном состоянии и начинают расходовать часть своих накоплений.

Операционный денежный поток включает все платежи и поступления, связанные с работой фирмы за месяц. В него входят:

1. Оплата от покупателей. Это все денежные средства от клиентов при оплате товаров или услуг.
2. Закупка товаров и офисные расходы: затраты на товары для продажи, расходы на аренду, коммунальные услуги и другие офисные нужды.
3. Выплата заработной платы: все выплаты сотрудникам, включая налоги и взносы.
4. Оплата процентов по займам и налогам.

В случае с отрицательными денежными потоками, правила экономической дисциплины склоняют предприятие к пересмотру управления финансами. Нужно выяснить, почему это произошло.

Для чего нужно разобраться в причинах?

Сделать это очень важно, ведь покрытие кассового разрыва в моменте не означает решение в глобальном плане. Само наличие кассовых разрывов говорит о риске, который не был учтен, а также свидетельствует о нехватке контроля.

Причины кассового разрыва

Их может быть несколько, и мы выделим наиболее распространенные из них:

Вы тратите деньги до их получения

Предположим, у вас на счете есть сумма на аренду, которую нужно отправить завтра. Заказчик обещает перечислить деньги, и вы решаете потратить резерв на другие целевые задачи. Однако оплата не поступает в срок и планы срываются.

Контрагенты знают, что могут задержать платежи

Они не платят в срок, потому что осознают, что могут делать это без последствий. В результате, задержки платежей становятся обычной практикой, создавая риски и негативно влияя на состояние предприятия.

Сроки выполнения заказа сдвинулись

Если заказ стал занимать больше времени, чем планировалось, оплата также приходит позже. Это приводит к проблемам с ежемесячными расходами, такими как аренда и зарплата.

Постоянные расходы незаметно возросли

Увеличение цены доставки, рекламы или коммунальных услуг может влиять на бюджет. Если вы продолжаете использовать старые суммы, связанные с предыдущими периодами, это может привести к проблемам. Поэтому нужно адаптировать текущие расходы к новым условиям.

Возникли незапланированные расходы

Непредвиденные обстоятельства, такие как выход из строя техники или повышение цен на материалы, могут стать причиной дополнительных трат. Эти расходы могут значительно влиять на общий бюджет проекта, если не заложить резервные средства для их покрытия заранее.

При планировании бюджета что-то упустили

Ошибки в расчетах доходов и расходов или неверное понимание сезонности могут создать трудности с платежами. Это может привести к кассовым разрывам, если не будет предусмотрен запас ликвидности для покрытия этих периодов.

Причин может быть много, однако важно разобраться в каждой из них, чтобы снизить риски в будущем. Кассовый разрыв возникает не сразу, он лишь обязательное сопутствующее звено при упущении в расчетах.

Риски кассового разрыва

Его значение нельзя недооценивать, ведь он может иметь последствия для компании и негативно влиять на ее развитие.

1. Уход опытных работников. Если вовремя не платить зарплату, то сотрудники покинут компанию.
2. Недоверие партнеров и поставщиков. Контрагентам не нравятся задержки с оплатой, они могут воспринимать компанию как не самого надежного партнера и прекратить сотрудничество.
3. Штрафные санкции. Если платить не вовремя, то можно получить штрафы и пени по контрактам.
4. Снижение доходов. Перебои в поставках могут остановить процессы производства, что снизит доходы компании.

Поэтому устранение кассового разрыва — важная и приоритетная задача и для этого следует предпринимать решительные действия: искать финансирование и разбираться с причинами его возникновения. Однако для большего понимания процесса для начала следует разобрать пример феномена.

Пример

ИП Котловский, в лице гендиректора Евгения, производит высококачественное оборудование для строительных организаций. Его заказчики — крупные застройщики и государственные организации, которые заказывают продукцию в больших объемах.

В течение года предприниматель сталкивается с колебаниями спроса, что иногда ведет к кассовым разрывам, когда у него не хватает денег, чтобы оплатить поставки и аренду производственных помещений.

Итог: кассовый разрыв предприятия. Чтобы быстро устранить его, предприниматель обращается к краудлендинговой платформе, что помогает ему получить средства за несколько дней и поддержать стабильность бизнеса.

Пример расчета кассового разрыва по дням недели:

Как посчитать кассовый разрыв

Сделать это можно с помощью расчета, для которого нужно собрать вводные данные, связанные с расходами и остатком капитала. Чтобы определить кассовый разрыв не нужно привлекать эксперта, директор предприятия может самостоятельно использовать формулу.

Как посчитать кассовый разрыв на предприятии: формула

где:

• ДС (Денежные Средства) — остаток денег на начало периода;
• П — поступления;
• Р — расходы;
• ОДС — остаток денежных средств.

Пример расчета

Как посчитать кассовый разрыв на предприятии? Давайте рассчитаем остаток денег (ОДС) для предпринимателя Евгения из нашего примера:

Данные:

• ДС = 1,2 млн ₽
• П = 5 млн ₽ (заказ, который будет оплачен через месяц)
• Р = 3 млн ₽ (за материалы) + 500 тыс. ₽ (аренда) = 3,5 млн ₽

Расчет кассового разрыва

Подставим значения в формулу:

Результат:

Итого, остаток средств на конец периода составляет 2,7 млн рублей.

Несмотря на кассовый разрыв, который возник из-за отсрочки платежа от клиентов, предприниматель сможет поддерживать положительный баланс благодаря поступлениям от крупных заказов.

А что если бы результат был отрицательным?

Если бы ОДС оказался отрицательным, это означало бы, что у Евгения возникли серьезные финансовые проблемы, и нужно принять меры не только для устранения кассового разрыва, но и для стабилизации финансового положения.

Для своевременного выявления проблемы эксперты рекомендуют ввести формулу расчета ОДС в таблицу Excel или Google sreadsheets и обновлять все 3 значения хотя бы раз в месяц. Однако для более эффективного отслеживания потоков стоит использовать платежный календарь. С его помощью можно планировать поступления и расходы, снижая риски.

Пример платежного календаря в Google sreadsheets

Способы снижения рисков

Как избежать кассового разрыва? Для этого есть несколько приемов. Их правильное применение и комбинирование повысят устойчивость бизнеса. Далее рассмотрим основные из них.

Подключение ЭДО

Задержки в оплате от заказчиков могут возникать из-за отсутствия оригиналов документов. Проблема решается электронным документооборотом (ЭДО), с помощью которого можно подписать договора, акты и накладные одновременно с клиентом.

При отсутствии электронного документооборота процесс существенно затягивается, так как оригиналы документов необходимо транспортировать физически из одной точки в другую.

Ведение платежного календаря

Это прогнозирование поступлений и расходов в виде таблицы, которая помогает понять, достаточно ли средств для плановых платежей по худшему сценарию, рассчитывая, что он выполняется на 70%.

Календарь включает:

• фактические зачисления и списания со счета;
• запланированные поступления средств;
• все предстоящие платежи.

Он помогает предприятию оценить, сколько денег останется на конец месяца. Чтобы календарь был полезен, его следует вести регулярно.

Наличие финансовой подушки

У предприятия должны быть накопления, которые помогут пережить трудные времена. Их сумма зависит от регулярных расходов, таких как зарплаты и аренда. Финансовые эксперты рекомендуют иметь запас на полгода, или, хотя бы, на 3 месяца.

Контроль дебиторской и кредиторской задолженности

Проверяйте надежность клиентов и поставщиков перед заключением договора:

• запрашивайте комплекс актуальных документов;
• используйте картотеку арбитражных дел;
• проверяйте информацию на сайте ФНС.

Установите лимиты на допустимую дебиторскую задолженность и максимальные суммы долга для каждого поставщика, а также настройте напоминания о платежах.

Использование инструментов для контроля финансов

В 2024 году в России, а в частности в Москве, предприниматели используют российские решения. На рынке есть 4 варианта с продвинутыми модулями казначейства, основанных на платформе 1С. Это инструменты, проверенные многими компаниями:

• 1С:ERP Управление предприятием 2: служит для контроля в закупках и анализа состояния экономики предприятия;
• 1С Управление холдингом: программа для корпоративных клиентов;
• 1С:ERP. Управление холдингом: вести контроль доходов и расходов с этим решением могут как бизнес, так и государственное учреждение;
• БИТ.Финанс: новый сервис использует методы расчета для тщательного контроля.

Есть много других решений, таких как расчетно-кассовое обслуживание (РКО), мы рассказали лишь о части из них. Вы можете использовать любой способ, чтобы навести порядок в финансах, обеспечить рост своему делу и исключить кассовый разрыв бюджета.

Что делать, если кассовый разрыв все же случился

Представляем краткую пошаговую инструкцию, которая поможет в этом случае. Как же выйти из кассового разрыва и избежать его в будущем?

1 шаг — провести честный аудит ситуации

Сделать это нужно как можно быстрее. Для этого потребуется анализировать отчеты, оценить имеющиеся средства, запасы товаров, а также кредиторскую и дебиторскую задолженность.

2 шаг — найти денежные поступления

На этом этапе также важно действовать незамедлительно. Как закрыть кассовый разрыв? Для этого активируйте работу с задолженностью и распродайте остатки товаров. Созвонитесь с каждым должником и составьте график погашения долга. Также можно взять займ или воспользоваться продуктами кредитования для разрешения ситуации. Также можно взять кредит на кассовый разрыв, однако наиболее выгодным решением будет взять займ для бизнеса в JetLend.

3 шаг — составить платежный календарь, чтобы ситуация не повторялась

И синхронизировать его с календарем поступлений. Если необходимо платить поставщикам, рассмотрите возможность реструктуризации платежей, разбив их на части. Помните, что заработную плату и налоги нужно оплачивать вовремя, поэтому эти платежи должны быть приоритетными.

4 шаг — заняться оптимизацией затрат

Оцените, от каких расходов можно отказаться. Исследуйте статьи бюджета, которые подлежат пересмотру, и направьте средства на создание финансовой подушки для вашего предприятия.

Чего не стоит делать

Покрытие временных кассовых разрывов не должно отражаться на перспективах фирмы. Поэтому не стоит предпринимать действия, которые улучшат ситуацию в моменте, но будут иметь печальные последствия. А именно:

Повышать цены

Ведь это может негативно сказаться на восприятии вашей компании. Увеличение стоимости товаров может привести к потере постоянных клиентов, что, в свою очередь, усугубит финансовые проблемы.

Устраивать распродажи себе в убыток

Хотя снижение цен может привлечь покупателя, оно часто приводит лишь к краткосрочному росту продаж. После завершения распродажи многие из них могут уйти, как только цены вернутся к прежнему уровню. Кроме того, продажа товаров по заниженной цене может усугубить финансовое положение компании.

Продавать имущество фирмы

Такое как оборудование, техника или автомобиль. Такая продажа часто происходит по заниженной цене, и в будущем придется приобретать новые активы дороже, что также негативно скажется на бизнесе.

Инструменты для покрытия кассового разрыва

Краудлендинг от JetLend

Это альтернатива кредиту и решение покрытия кассовых разрывов, с которыми сталкиваются бизнесы. Крауд на JetLend помогает компаниям получить заем онлайн по двум документам. После подачи заявки и ее одобрения, средства поступают на счет бизнеса всего за 2-10 дней.

Использование краудлендинга через JetLend не только помогает преодолеть временные трудности, но и дает возможность бизнесу сосредоточиться на своем развитии, не отвлекаясь на долгие процессы получения кредитов в банках.

Преимущества и недостатки

Плюсы:

• доступность, ведь воспользоваться краудлендингом может как средний, так и малый бизнес;
• возобновляемая линия займов с постоянно растущим лимитом. На текущий момент максимальный лимит 98 млн руб.;
• получить средства можно за несколько дней по минимальному пакету документов;
• финансирование доступно без залога;
• проценты по займам на уровне или ниже банковских.

Минусы:

• стартапы и бизнесы без постоянного дохода не смогут получить средства (финансирование доступно для устоявшихся бизнесов с регистрацией от 12 месяцев и с оборотом от 1 млн. рублей);
• для получения финансирования нужен поручитель.

Банковские продукты

Прежде всего, это краткосрочный кредит на кассовый разрыв, предоставляемый банками для покрытия временных финансовых потребностей.

Плюсы:

• надежность и гибкость в использовании средств;
• возможность планирования платежей;
• можно получить страхование кредита.

Минусы:

• процентные ставки часто высокие;
• обязательное условие — предоставление залога или/ и поручительства;
• есть риск увеличения долговой нагрузки через сложный процент.

Найти бюджетный кредит на кассовый разрыв непросто. Банк, как правило, предлагает получение финансирования для предпринимателей на невыгодных для предпринимателя условиях. К тому же, проценты по кредиту часто выше, чем при получении средств через альтернативные источники.

Факторинг

Продажа дебиторских задолженностей финансовым учреждениям для получения наличных средств также может быть полезной в покрытии кассового разрыва.

Плюсы:

• ускорение оборота средств;
• снижение рисков неплатежей;
• улучшение ликвидности.

Минусы:

• комиссионные сборы за услуги факторинга;
• потеря части прибыли от дебиторской задолженности;
• зависимость от условий фактора.

Овердрафт

Ликвидация кассового разрыва через этот инструмент — это возможность временного превышения лимита на расчетном счете. Это также можно использовать в качестве решения временных финансовых трудностей фирмы.

Плюсы:

• быстрый доступ к дополнительным средствам;
• гибкость и удобство в управлении финансами.

Минусы:

• высокие процентные ставки;
• риск накопления долга;
• возможные штрафы за превышение лимита.

Заключение

Кассовый разрыв платежей — это распространенная ситуация, с которой сталкиваются многие предприятия. Одним из способов его преодоления являются заемные средства, такие как краудлендинг, кредит, овердрафт и факторинг. Они помогут бизнесу продолжать функционировать в условиях временного отсутствия поступлений.

Как выйти из кассового разрыва, используя краудлендинг

Оперативность особенно важна в условиях высокой неопределенности, когда необходимо сокращение кассового разрыва. А благодаря займам от JetLend бизнес может получить средства на расчетный счет всего за несколько дней после одобрения.

На платформе предприятие не только найдет финансирование кассовых разрывов и сможет их закрыть, но и обретет надежного партнера. Оформить займ для юридических лиц или ИП и стать частью уникального сообщества, можно уже сегодня!

Также спешим сообщить новости платформы: JetLend рассматривает проведение первичного публичного размещения акций. Условия участия будут сообщены заранее на каналах JetLend в БКС Профит, Т-Пульс и Смартлаб, следите за новостями, чтобы быть в курсе событий!

Подпишитесь на наш Telegram-канал, и узнайте о рынке краудлендинга и платформе еще больше!