Что такое индивидуальный инвестиционный счет и как его открыть

Чтобы начать инвестировать, частный инвестор может открыть два вида счетов — брокерский и индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). У каждого из них есть свои возможности и особенности. Инвестор может открыть оба счета одновременно, чтобы использовать преимущества обоих их них. В этой статье разберемся в особенностях работы ИИС и расскажем, как его открыть.

Что такое индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный инвестиционный счет — специальный вид брокерского счета, который открывает доступ ко многим инструментам на фондовом рынке и позволяет получить налоговые льготы. Напрямую проводить сделки на биржах нельзя — взаимодействие реализовано через посредника — брокера. Поэтому у инвестора должен быть либо брокерский счет, либо ИИС.

С помощью инвестиционного счета инвестор может совершать сделки с различными инвестиционными инструментами — покупать и продавать ценные бумаги, паи ПИФов, драгметаллы и другие активы, которые представлены на Мосбирже и СПБ бирже. Внебиржевые инструменты, например, ОФЗ-н, а также облигации зарубежных эмитентов купить с помощью ИИС нельзя.

Главное преимущество, из-за которого индивидуальный инвестиционный счет является очень привлекательным для инвестора — налоговые вычеты. С их помощью инвестор возвращает часть расходов, уплаченных в качестве НДФЛ, или освобождает часть инвестиционного дохода от налогообложения. По данным Мосбиржи, к марту 2024 года количество ИИС достигло 5,8 млн, а их общий оборот составил 221,7 млрд рублей.

Индивидуальный инвестиционный счет позволяет совершать сделки самостоятельно, а также с помощью управляющей компании. Многие крупные банки со своим инвестиционным подразделением предлагают открыть ИИС с готовой стратегией.

Инвестор может открыть и брокерский счет, и индивидуальный инвестиционный счет одновременно. Однако ИИС имеет ряд ограничений, которых нет у торговли с помощью брокерского счета. Их важно учитывать, например, при составлении инвестиционного плана инвестора.

Как работает индивидуальный инвестиционный счет

ИИС имеет ряд особенностей, которые оказывают существенное влияние на инвестиции с помощью этого счета.

• Если закрыть ИИС ранее, чем через 3 года, инвестор утратит право на налоговые льготы. Исключение — ситуации, когда денежные средства необходимы для оплаты дорогостоящего лечения.
• Для счетов, открытых до 2024 года, есть лимиты на сумму пополнений — не более 1 млн рублей в одном календарном году.
• Нельзя открыть больше, чем один ИИС на человека.
• ИИС пополняется исключительно в рублях, однако впоследствии можно купить валюту на бирже.
• Открытие индивидуального инвестиционного счета доступно только налоговым резидентам РФ.
• ИИС нужно открывать отдельно, изменить брокерский счет на индивидуальный инвестиционный нельзя.

Индивидуальный инвестиционный счет был создан для стимулирования граждан вкладывать средства в долгосрочные инвестиции. Благодаря экономии на налогах, счет помогает быстрее накопить на различные финансовые цели, например, чтобы купить машину или оплатить образование детей.

Типы ИИС

Счета отличаются по способу получения налоговых льгот и условиям использования. ИИС 1 и 2 типа использовались до тех пор, как в 2024 году не ввели ИИС-3. Сейчас инвесторам доступен счет только нового типа, однако те ИИС, которые инвестор открыл до внедрения изменений, будут действовать по прежним условиям. При желании старый счет можно обновить до новых условий.

ИИС-1

Другое его название — индивидуальный инвестиционный счет типа А. В этой категории налоговый вычет рассчитывается от суммы, на которую был пополнен счет. Ограничение — 400 тысяч за один календарный год. Максимальный доступный лимит пополнения такого счета — 1 млн рублей за календарный год.

Налоговый вычет осуществляется за счет возвращения части оплаченного инвестором НДФЛ. В зависимости от процентной ставки, инвестору доступен возврат 13 или 15% налога в зависимости от уровня его годовых доходов. Этот вид ИИС позволяет получить 52 или 60 тысяч рублей в год соответственно.

При этом инвестиционный доход также подлежит налогообложению. Важное преимущество — налог уплачивается только в момент закрытия ИИС, а это как минимум три года. Все это время баланс счета не уменьшается и приносит дополнительный доход.

Право на получение налоговых послаблений актуально только при условии, что счет открыт не менее 3-х лет. В случае если инвестор закрывает его досрочно, ФНС потребует вернуть все деньги от вычета и начислит пени за то время, пока инвестор использовал эти средства.

Инвестор не может иметь несколько ИИС одновременно. При открытии нового ИИС предыдущий должен быть закрыт за один месяц, или доход от вычета также потребуется вернуть.

ИИС-2

У индивидуального инвестиционного счета типа Б налоговый вычет предоставляется в виде сокращения налога на доход от сделок с финансовыми активами. Исключения — дивидендный и купонный доход, он поступает на счет уже после удержания налога.

Из-за того, что в налоговой базе инвестора не учитывается НДФЛ, этот вид счета подходит всем, в том числе самозанятым и ИП, которые не уплачивают подоходный налог.

Ограничения те же, что и у ИИС типа А: использование счета — не менее 3-х лет, а лимит ежегодных пополнений — не более миллиона. В случае досрочного закрытия счета придется уплатить налог с дохода от инвестиций.

ИИС-3

Это новый индивидуальный инвестиционный счет — поправки к закону о налогообложении приняли 23 марта 2024 года. Вот основные отличия от ИИС первых двух типов:

• Ограничения в сумме годовых взносов отсутствуют;
• Чтобы рассчитывать на льготы, нужно использовать счет не менее 5 лет. Начиная с 2026 года этот срок будет расти на год, и к 2031 году будет уже 10 лет. Дальнейших увеличений пока не планируется;
• Инвестор может снять вложения досрочно, но только на дорогостоящее лечение, которое нужно оплачивать прямо с ИИС.

Главное отличие нового типа ИИС — совмещение двух видов налоговых льгот. Инвестор также может воспользоваться правом на налоговый вычет до 15% от суммы, на которую он пополнил счет — максимум 60 тысяч рублей за год. Дополнительно инвестор освобождается и от налогообложения инвестиционного дохода в пределах лимита в 30 млн рублей.

Подробнее о том, что нужно сделать, чтобы получить налоговый вычет, и какие для этого потребуются документы, рассказали в отдельной статье.

Как открыть индивидуальный инвестиционный счет

Открытие ИИС схоже с алгоритмом открытия брокерского счета и не занимает много времени. Первостепенно инвестору нужно выбрать брокера — это может быть инвестиционное подразделение банка, например, Сбера, Тинькофф или ВТБ, специализированный брокер или управляющая компания.

Важно убедиться, что организация имеет действующую лицензию на осуществление брокерской деятельности. Ее легко проверить на сайте Центробанка в разделе о профессиональных участниках рынка ценных бумаг.

После выбора брокера алгоритм открытия индивидуального счета будет следующим:

1. Регистрация на платформе брокера по номеру телефона.
2. Подача заявки на открытие ИИС в соответствующем разделе.
3. Подтверждение паспортных данных через Госуслуги.

Спустя небольшое время индивидуальный инвестиционный счет станет доступен в личном кабинете инвестора. Как правило, это занимает не более 10 минут, после чего счет сразу можно пополнять и использовать для достижения инвестиционных целей.

Заключение

Индивидуальный инвестиционный счет — специальный вид брокерского счета с ограничениями в использовании вложенных средств, но с возможностью получить налоговый вычет. ИИС используется для инвестиций и накоплений в долгосрочной перспективе — от 5 лет. Налоговые льготы, доступные владельцам ИИС, существенно увеличивают инвестиционную прибыль, поэтому такой способ накоплений отлично подходит начинающим инвесторам.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей платформы и рынка краудлендинга!