Что такое налоговый вычет за инвестиции?

Налоговый вычет – инструмент, позволяющий снизить налоговую нагрузку физических и юридических лиц за счет учета определенных расходов, доходов или других факторов при расчете налоговых обязательств. В статье мы разберемся, что такое налоговый вычет за инвестиции, рассмотрим его основные виды, а также способы получения.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – важный инструмент в налоговой системе, предоставляющий налогоплательщикам возможность снизить свою налоговую нагрузку. В контексте инвестиций налоговый вычет становится особенно привлекательным, так как позволяет получить льготы или снижение налоговых обязательств за определенные инвестиционные действия.

Инвестиционный налоговый вычет – это одна из разновидностей налоговых вычетов, предназначенная для стимулирования инвестиционной активности населения. Предоставление льгот и снижение налоговых обязательств за счет вычетов могут стать важным фактором для инвесторов при принятии решения о вложении средств в различные виды активов.

Оформление и выплата налогового вычета регламентируется Налоговым кодексом РФ, в частности, статьями 219.1 и 221.1.

Типы налогового вычета за инвестиции

Понимания того, что такое налоговый вычет, недостаточно. Важно разобраться с их типами, предусмотренными законодательством.

• Вычет за внесение средств на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС). Вычет в таком случае получается на сумму внесенных денег при соблюдении определенных требований.
• Вычет по доходу от транзакций на ИИС. Он позволяет освободить от налогообложения прибыль, полученную от продажи активов, хранящихся на счете.
• Вычет по ИИС-3. Такой тип вычета еще не установлен законодательством, но в Госдуме уже рассматривают проект о введении нового типа ИИС.
• Вычет по доходу от ценных бумаг. Он предусматривает снижение налоговых обязательств налогоплательщика по прибыли от продажи бумаг.

Каждый из вычетов предоставляет инвесторам возможность снизить свои налоговые обязательства при вложении средств на ИИС и проведении транзакций с бумагами. Это делает инвестирование более привлекательным для граждан.

Получение налогового вычета

Для получения вычета нужно следовать определенной процедуре и соблюдать законодательные требования. Для каждого типа вычета предусмотрен свой регламент.

Вычет при внесении средств на ИИС или вычет по ИИС типа А

Этот вычет предоставляется на основе имеющейся у налогового органа информации об открытии счета типа А и внесении на него 400 тысяч рублей. Эти деньги вы сможете забрать через 3 года, закрыв ИИС. Максимальная сумма вычета: 52 тысячи рублей/год.

Что надо сделать:

1. Заполнить декларацию 3-НДФЛ онлайн через Госуслуги, очно в налоговой службе или в МФЦ.
2. Получить справку 2-НДФЛ с места работы, которая подтверждает ваш доход.
3. Запросить у брокера договор об открытии индивидуального инвестиционного счета.
4. Приложить документы о зачислении денег на ИИС.
5. Заполнить заявление на возврат налога.

В России также действует упрощенный порядок получения такого вычета. Вы просто подписываете уже готовое заявление в личном кабинете налогоплательщика и не собираете документы. Такой способ получения возможен, если брокер сам направил ваши данные в ФНС.

Вычет с доходов по операциям на ИИС или вычет по BBC типа Б

Вы сможете его получить только в случае, если не получали иного вычета ранее. Он оформляется при закрытии ИИС спустя более чем 3 года с момента его открытия. Получая такой вычет, перед вами не ставятся рамки по сроку и размеру владения акциями или облигациями.

Что надо сделать:

1. Заполнить 3-НДФЛ.
2. Запросить договор об открытии ИИС.
3. Подтвердить зачисление денег на ИИС.
4. Заполнить заявление на возврат налога.
5. Получить справку о том, что вы не получали вычет по ИИС типа А.

Поскольку предоставлять справку о доходах не нужно, получить вычет смогут даже те, кто не платит НДФЛ.

Вычет по ИИС-3

Это еще новый, окончательно не утвержденный тип вычета. По данным Минфина, в 2024 году планируется доработать законопроект. Этот вычет, по сути, объединит в себе льготы счетов типа А и Б. Одно из важных отличий – срок действия счета должен быть не менее 5 лет, а в дальнейшем увеличится до 10 лет.

Необходимые документы:

1. 2-НДФЛ.
2. Договор об открытии ИИС.
3. Подтверждение зачисления денег на ИИС.
4. Заявление на возврат.
5. 3-НДФЛ – потребуется не во всех случаях.

Вычет по операциям с ценными бумагами

Такой вычет также называется льготой длительного владения (ЛДВ) и она доступна для любых брокерских счетов. За каждый год владения ценными бумагами вы имеете право на максимальный вычет в размере 3 млн рублей.

Например, если вы продаете ценные бумаги, принадлежащие вам уже 5 лет, вычет составит 15 млн рублей.

Такой тип вычета возможен при подаче налоговой декларации 3-НДФЛ или через налогового агента.

Заключение

Осознание того, что такое налоговый вычет, открывает перед налогоплательщиками возможность эффективного управления своим инвестиционным портфелем и снижения налоговой нагрузки. Однако, чтобы получить налоговый вычет, необходимо тщательно изучить налоговое законодательств и спланировать свою инвестиционную стратегию.

Подписывайтесь на наш Telegram-канал, чтобы быть в курсе последних новостей платформы и рынка краудлендинга!